Податок з продажу автомобіля

Рекламний блок

Якщо ви плануєте стати учасником вторинного ринку авто і виставити там свою пропозицію, то вам буде корисна ця стаття. Сьогодні ми говоримо про те, якою податок з продажу автомобіля потрібно заплатити в 2015 році продавцю. Як держава регламентує операції з обігу машин? Яку «мзду» в казну наказано заплатити? Хто може бути амністований» від податкових зобов'язань? Далі поговоримо про це.


Касательно уплаты налога с продажи авто возникает много вопросов

Щодо сплати податку з продажу авто виникає багато питань


Зміст

  • Генералка чи угода?
  • Відсотки державі — 13 або 30?
  • Стаття 208
  • Податки люблять пунктуальність
  • Документи для розрахунку
  • Кому «амністія»?
  • Продав, але не в наварії
  • «Стареньким» пільги
  • 250 — поріг!
  • Податки повертаються
  • Вирахування — компенсація для продавця
  • Такий механізм
  • Як оформити?
  • «Знижка» для тюнінгованих
  • Зберігайте ремонтні чеки
  • Ставка на різницю
  • Деклараційний шлях
  • За принципом «рік у рік»
  • Накопичувальний штраф
  • Список документів
  • Резюме
  • Сам собі податкова
  • Строго за законом

Генералка чи угода?

Сьогодні є два варіанти реалізації уживаних автомобілів. Так, власник може оформити генеральну довіреність на особу, що представляє другу сторону угоди. Крім того, питання вирішуються через купівлі-продажний договір.

Перший варіант спрощує багато речей, в тому числі і податкові, але є ряд інших ризиків. Адже при довіреності власником авто офіційно залишається колишній власник... І тут можна нарватися на непорядної людини, який, отримавши гроші, відкличе оформлений документ і поверне машину назад. Довести у такій ситуації свою правоту буде складно.


Доверенность на авто

Тому найчастіше такі угоди скріплюють печаткою у договорі. В принципі, технологія тут проста. Продавець знімає машину з обліку (це, до речі, теж платна послуга) і разом з покупцем і необхідним пакетом документом йде в ГИБДД. В інспекції угоді надають законності, а потім машину заново беруть на облік вже з оновленими даними про автовласників. До речі, зараз є можливість оплачувати послуги інспекції та узгоджувати час підписання паперів за допомогою спеціальних онлайн-сервісів в інтернеті.

Відсотки державі — 13 або 30?

На цьому моменті задоволений покупець продовжує осягати красу оформлення машини «під себе», а продавець — чекає привіту від податківців.


Стаття 208

Оподатковуються всі угоди, пов'язані з власністю, і випадок з продажем автомобіля не виняток. Це прописано в 208-ї статті російського Податкового кодексу. Податок з продажу машини, відповідно до цієї статті, стягується таким чином: продавець перераховує на користь держави суму, що дорівнює 13% від всієї суми угоди. Але це тільки для податкових резидентів Росії. (До них відносяться всі, хто протягом року безвиїзно проживав в країні щонайменше 183 дні). А ось особи нерезиденти повинні віддати тридцятивідсоткову ставку.


Продажа авто облагается налогом в размере 13%

Продаж авто оподатковується у розмірі 13%


Податки люблять пунктуальність

Законодавець чітко говорить про терміни, в які необхідно внести оплату. Так, внести гроші необхідно не пізніше ніж 15.07, яке настає в наступному після дати оформлення угоди році.

Документи для розрахунку

Прийшовши до податківцям, щоб сплатити податок з продажу авто, потрібно взяти з собою особистий паспорт та паспорт (або його копію), проданої машини. Крім того, потрібен ідентифікаційний код продавця, його заповнена декларація за формою 3-ПДФО (податок на доходи фізичних осіб). Також знадобиться договір купівлі-продажу та документи, що підтверджують оплату операції.

Далі в податковій службі вивчать весь наданий пакет відомостей і видадуть чек на сплату податку із зазначенням конкретної суми.

Кому «амністія»?

У той же час законодавець передбачив випадки «амністії», коли прибутковий податок з продажу автомобіля сплачувати не потрібно. Залишити всю виручену суму при собі ви можете в трьох випадках.

Продав, але не в наварії

По-перше, операція не оподатковується, якщо не принесла продавцю навару. Що це означає? Вважається, що машина, яку господар віддав дешевше, ніж купував у свій час, пішла без вигоди для нього.


Налог не выплачивается, если владелец не получает «навара»

Податок не сплачується, якщо власник не отримує «навару»


Наприклад, ви купували автомобіль за N 500 тисяч рублів, а продали за 350 тисяч рублів. По суті власник навіть в мінусі виявився, тому який податок?

Такі угоди бувають, коли автомобіль продають, наприклад, після ДТП. Або коли різко впав попит на модель. Також занижують ціну у разі надстрокових угод.

«Стареньким» пільги

По-друге, податок після продажу автомобіля не потрібно перераховувати тим, хто реалізував старий автомобіль. Законом передбачено, що машина, яка експлуатувалася одним і тим же господарем протягом трьох років (і більше) вважається вже не новою. І це звільняє продавця від платіжних зобов'язань на користь держави.

До речі, дуже багато автовласників, намагаючись зберегти всю суму виручки, і уникнути паперової тяганини при оформленні декларації для сплати податку, має намір чекають, поки їх сталевий друг відзначить триріччя. Це також частково пояснює і те, чому на вторинному ринку дефіцит моделей з невеликим пробігом.

250 — поріг!

По-третє, податок з купівлі-продажу автомобіля не платить той, хто отримав за нього 250 тисяч рублів і менше. Цю суму держава визначила, як оціночний поріг ступеня вигоди.


Общая сумма менее 250 000 - налог не выплачивается

Загальна сума менше 250 000 - податок не сплачується


Податки повертаються

Навряд чи хтось стане сперечатися, що у автомобіліста кожна копійка на рахунку. Тим більше, якщо продавши свою «шістку», ви збираєтеся купити, наприклад, Ладу Пріору. Тому наступна інформація вкрай важлива. Отже, держава, стягуючи податки, передбачає механізм часткового їх повернення приватним особам.

Вирахування — компенсація для продавця

Для резидентів РФ продуманий варіант податкового вирахування. Це означає, що продавець може не платити або отримати назад певну частку від загальної суми податку, яка була призначена до оплати.

Такий механізм

Як це працює? У статті 220-ї Податкового Кодексу зазначено, що на компенсацію можуть претендувати особи, які продали автомобіль, яким управляли не довше трьох років. Також законодавчо закріплений сумарний компенсаційний максимум, на який можуть претендувати продавці зазначеної категорії. Так, відшкодувати або відняти від загального податку можуть не більше 250 тисяч рублів.

Як оформити?

Щоб оформити вирахування, сплативши прибутковий податок з продажу машини, потрібно мати декларацію 3-НДФЛ і документи, що підтверджують факт угоди. Плюс, необхідно підтвердження, що покупець оплатив товар. Наприклад, чек, розписка, офіційні виписки рахунків банку. Зібравши цей портфель (оригінали та копії всіх паперів), звертайтеся в податкову службу, яка працює за місцем прописки продавця. Тут фахівці займуться оформленням «компенсації», покладеної конкретній особі після сплати податку при продажу автомобіля.

Декларация 3-НДФЛ

«Знижка» для тюнінгованих

Є ще один допустимий законом варіант, що дозволяє продавцю претендувати на зменшення суми «винагороди». Ця «знижка» доступна тим, хто продає машину, за кермом якої їздив менше трьох років, і при цьому вклав в неї додаткові гроші.

Зберігайте ремонтні чеки

Так, приміром, ви самі купили машину за 600 тисяч рублів, але так її додали, що зараз змогли продати за всі 800 тисяч рублів. Якщо проведені роботи по ремонту та тюнінгу автовласник зможе підтвердити за допомогою, наприклад, чеків, то є сенс претендувати на зменшення суми податку.


Сохранённые чеки помогут сохранить больше от суммы сделки

Збережені чеки допоможуть зберегти більше від суми угоди


Ставка на різницю

У цьому випадку ви зменшуєте суму, з якої розраховується тринадцатипроцентная ставка. Так, фактично визнається, що вигода, отримана від продажу, дорівнює сумі виконаних робіт. Тобто в нашому випадку відсоток буде розрахований не з 800 тисяч рублів, а з 200 тисяч рублів (800 тисяч мінус 600 тисяч).

Деклараційний шлях

Ви напевно звернули увагу, що і при сплаті податку, та у разі оформлення компенсації офіційні органи вимагають пред'явити декларацію. Це окремий бюрократичний і непростий пункт, який тим не менш проігнорувати не вийде. Так що не залишимо без уваги цей момент і в нашому матеріалі.

За принципом «рік у рік»

Отже, декларацію подають всі автопродавці. Виняток передбачено лише для тих, хто збув старий автомобіль. (Пам'ятаємо, що таким вважається авто, у якого три роки поспіль був один і той же власник). Цим документом людина як би узаконює і фіксує суму угоди, а також свій доход.

Цікаво, що цей папір заповнюється за принципом «рік у рік». Тобто про свої фінанси за минулий рік ви тримаєте звіт на початку поточного року, але не пізніше ніж 30 квітня.

Накопичувальний штраф

Якщо з якихось причин ці строки будуть зірвані, вам загрожує штраф, сума якого становить п'ять відсотків від загальної суми нарахованого податку і збільшується за накопичувальним принципом: плюс п'ять за кожний прострочений місяць. Тобто, не сплативши п'ятивідсоткового штрафу в травні, в червні будете повинні вже десять відсотків.


Чем больше просрочка, тем больше сумма налога

Чим більше прострочення, тим більша сума податку


Список документів

Зверніть увагу на перелік документів, які знадобляться для подання декларації.

  • Особистий паспорт.
  • ІПН.
  • Довідка з роботи про зарплату за рік.
  • Договір, який підтверджує, що ви у свій час купили цей автомобіль.
  • «Свіжий» договір, що підтверджує факт продажу машини.

Заповнити графи декларації ви можете і в домашніх умовах, скачавши її шаблон і відповідну програму в електронному податковому кабінеті. Передати довідку в податкову службу можна особисто або скориставшись відповідним сервісом в інтернеті. До речі, за порушення процедури в цьому випадку також можуть оштрафувати.

Після того, як податківці ознайомляться з конкретною заявкою, з людиною зв'яжуться безпосередньо і призначать зустріч для оформлення паперів вже в режимі реального часу.

Резюме

Отже, не можна не зауважити, що продаж авто та податки тісно пов'язані. І якщо проходити всі передбачені законом щаблі в порядку черговості, головного болю не уникнути, і паперова тяганина може коштувати нервів. У той же час регуляторні статті передбачають, що називається, варіації на тему.

Сам собі податкова

Так, в принципі, ви можете самостійно регулювати ситуацію і визначити, якою податок з продажу машини сплатити. Аж до того, що є способи взагалі уникнути цієї непростої і витратної процедури. Приміром, дочекайтеся, коли вашому красеня-автомобіля буде три роки і тільки тоді «виїжджайте» на ринок. Це гарантовано буде податковий «дембель».

Якщо ж такої можливості немає, і ситуація розвивається за принципом «В Париж, у справі, терміново, то спробуйте задіяти механізми отримання податкового вирахування або зниження розрахункової податкової суми.

Відео про виплату податків з продажу автомобіля:

Строго за законом

У ситуації, коли і ці варіанти не підходять, порада одна: оформляйте все в строк і за законом. В іншому випадку доведеться віддати державі не тільки доходів, але і сплатити штраф.

А чи стикалися ви проблемами оплати податку з купівлі-продажу автомобіля? Опишіть свою історію в коментарях до статті — будь-який досвід по цій темі буде корисний колегам по дорозі.





Як купити або продати авто
Рекламний блок


Рекомендуємо переглянути